Перевыставление командировочных расходов

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как правильно перевыставить заказчику командировочные расходы.
На сумму расходов начислить НДС по ставке 18/118 и выставить счет-фактуру в единственном экземпляре?
Или можно оформить, как обычную реализацию начислив на командировочные расходы НДС по ставке 18%.