Как ИП заполнить декларацию по УСН (6%) при совмещении УСН и ПСН?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как заполнить декларацию по УСН 6 процентов (доходы) за 2018 год.
ИП зарегистрировано 25 мая 2018 года. С 16 июня по 15 октября применялась ПСН. По истечении действия патента доход ИП составил 127 тысяч рублей (два платежа, если это важно). Вот по этим деньгам я должна отчитаться, правильно? Но как это оформить?
Ещё момент, взносы в ПФР и медицинские за прошлый год я заплатила уже в 2019 году.
Получается, в разделе 1.1 у меня все по нулям? Авансовых платежей не было?
В разделе 2.1.1 в строках 110-112 ставлю нули, а в 113 - свои 127 тысяч?
Строки 120-122 - ничего не пишу, потому что был патент, а в 123 - 6 процентов?
130-132 - нули, а 133 - семь (примерно) тысяч?
140-142 пусто?
За патент я заплатила 6000 рублей, они как-то должны отображаться в декларации по УСН?
Извините за много, наверное, глупых вопросов, первый раз заполняю. Спасибо за внимание!
Подскажите, пожалуйста, как заполнить декларацию по УСН 6 процентов (доходы) за 2018 год.
ИП зарегистрировано 25 мая 2018 года. С 16 июня по 15 октября применялась ПСН. По истечении действия патента доход ИП составил 127 тысяч рублей (два платежа, если это важно). Вот по этим деньгам я должна отчитаться, правильно? Но как это оформить?
Ещё момент, взносы в ПФР и медицинские за прошлый год я заплатила уже в 2019 году.
Получается, в разделе 1.1 у меня все по нулям? Авансовых платежей не было?
В разделе 2.1.1 в строках 110-112 ставлю нули, а в 113 - свои 127 тысяч?
Строки 120-122 - ничего не пишу, потому что был патент, а в 123 - 6 процентов?
130-132 - нули, а 133 - семь (примерно) тысяч?
140-142 пусто?
За патент я заплатила 6000 рублей, они как-то должны отображаться в декларации по УСН?
Извините за много, наверное, глупых вопросов, первый раз заполняю. Спасибо за внимание!
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Получается, в разделе 1.1 у меня все по нулям?Почему по нулям?
Доходы получены в четвертом квартале 2018 года, следовательно в строки 113 и 133 раздела 2.1.1 ненулевые.
В строке 113 указывается сумма дохода, а в строке 133 доход*6%.
ПосколькуЦитата: Ещё момент, взносы в ПФР и медицинские за прошлый год я заплатила уже в 2019 году.уменьшить налог на страховые взносы не получится.
В статье 346.21 НК написано:Цитата:3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;...Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.Страховые взносы уплачены за пределами налогового периода.
В строках 140-143 ставятся нули.
В строке 100 раздела 1.1 будет та же сумма, что и в строке 133.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
большое спасибо за отклик. Заполняя декларацию, я могу вообще забыть о том, что полгода у меня был патент? По идее по УСН я отчитываюсь только за последний квартал года? Мой патент нигде в этой декларации не отображается? И также нигде не отображается, что ИП открыто не с начала года, правильно?
-
Цитата: Мой патент нигде в этой декларации не отображается?Нет.Цитата: И также нигде не отображается, что ИП открыто не с начала года,Нет.Цитата: Заполняя декларацию, я могу вообще забыть о том, что полгода у меня был патент? По идее по УСН я отчитываюсь только за последний квартал года?Неверно.
Вы отчитываетесь за период с даты регистрации по 31.12.18.
Статья 55 НК РФ:Цитата:Если организация создана (государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществлена) в период времени с 1 января по 30 ноября одного календарного года, первым налоговым периодом для такой организации (такого индивидуального предпринимателя) является период времени со дня создания организации (государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя) по 31 декабря этого календарного года.
